一、资产负债表

• 1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金
• 2.交易性金融资产＝交易性金融资产
• 3.应收票据＝应收票据－坏账准备
• 4.应收账款＝应收账款+预收账款－坏账准备
• 5.预付款项＝预付账款+应付账款-坏账准备
• 6.应收利息＝应收利息－坏账准备
• 7.应收股利＝应收股利－坏账准备
• 8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备
• 9.“存货＝材料采购+商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”
• 10.存货＝材料材料＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价
• 11.流动资产合计＝货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产
• 12.可供出售金额资产＝可供出售金额资产－可供出售金额资产减值准备
• 13.持有至到期投资＝持有至到期投资－持有至到期投资资产减值准备
• 14.长期应收款＝长期应收款－坏账准备
• 15.长期股权投资＝长期股权投资－长期股权投资减值准备
• 16.投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备
• 17.固定资产＝固定地产－累计折旧－固定资产减值准备
• 18.在建工程＝在建工程－在建工程减值准备
• 19.工程物资＝工程物资
• 20.固定资产清理＝固定资产清理
• 21.生产性生物资产＝生产性生物地产－生产性生物资产累计折旧－生产性生物资产减值准备
• 22.油气资产＝油气地产－累计折耗－油气资产减值准备
• 23.无形资产＝无形地产－累计摊销－无形资产减值准备
• 24.开发支出＝研发支出--资本化支出
• 25.商誉＝商誉－商誉减值准备
• 26.长期待摊费用＝长期待摊费用（减去将于一年内摊销的部分）
• 27.递延所得税资产＝递延所得税资产
• 28.其他非流动资产＝其他非流动资产
• 29.非流动资产合计＝可供出售金额资产+持有至到期投资+长期应收款+长期股权投资+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产
• 30.资产总计＝流动资产合计+非流动资产合计

• 1.短期借款＝短期借款
• 2.交易性金融负债＝交易性金融负债
• 3.应付票据＝应付票据
• 4.应付账款＝应付账款+预付账款
• 5.预收款项＝预收账款+应收账款
• 6.应付职工薪酬＝应付职工薪酬
• 7.应交税费＝应交税费
• 8.应付利息＝应付利息
• 9.应付股利＝应付股利
• 10.其他应付款＝其他应付款
• 11.一年内到期的非流动负债＝一年内到期的非流动负债
• 12.其他流动负债＝其他流动负债
• 13.流动负债合计＝短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债
• 14.长期借款＝长期借款
• 15.应付债券＝应付债券
• 16.长期应付款＝长期应付款
• 17.专项应付款＝专项应付款
• 18.预计负债＝预计负债
• 19.递延所得税负债＝递延所得税负债
• 20.其他非流动负债＝其他非流动负债
• 21.非流动负债合计＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债
• 22.负债合计＝流动负债合计+非流动负债合计

• 1.实收资本（或股本）＝实收资本（或股本）
• 2.资本公积＝资本公积
• 3.盈余公积＝盈余公积
• 4.未分配利润＝利润分配+本年利润
• 5.所有者权益（股东权益合计）＝实收资本（或股本）+资本公积+盈余公积+未分配利润
• 6.负债和所有者权益＝负债合计+股东权益合计

二、利润表：

• 1.营业收入＝主营业务收入+其他业务收入营业成本＝主营业务成本+其他业务支出其他各项目＝各科目的借方（支出类）或贷方（收入类）发生额
• 2.营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益（+其他业务成本）
• 3.利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出四）、净利润＝利润总额－所得税费用
• 4.《利润分配表》中的“未分配利润”=《资产负债表》中的“未分配利润”
• 5.《资产负债表》“期初未分配利润”+《利润表》中“净利润”本年累计数＝《资产负债表》“期末未分配利润”
• 6.《资产负债表》“期初数”+各科目的本期发生数＝《资产负债表》“期末数”
• 7.《资产负债表》中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=《现金流量表》中现金及其等价物净增加额。