企业财务管理的目标及财务主管的职责介绍中国管理会计网
管理会计作者 编者: brooke 预计阅读时间: 4分钟 管理会计发布时间 发布时间:2018-08-28

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  企业财务管理目标
  弹性、流动性:即时有效财务作业
  追求利润:有效内控风险管理
  提升股东权益:整合绩效管理
  永续经营:建全财务治理与组织
  财务功能及职责:
  功能:
  1、内控风险管理:内控、系统安全保障、财务结帐程序、风险管理
  2、整合绩效管理:管理报表/平衡计分卡、策略性成本管理、投资评价、股东价值
  财务作业:
  财务流程、会计报告系统、会计原则、政策程序、共享式服务、委外服务
  财务主管的职责
  财务长:现金管理、信用管理、融资计划、资本支出
  会计长:成本会计、财务会计、税务规划、管理资讯系统
  技术面
  资金:钱来钱去,有效内控风险
  资讯:正确资讯供决策参考
  三大报表:
  1、资产负债表:
  流动资产-流动负债=营运资金
  长期负债为固定资产资金之来源
  长期负债+股东权益=长期资金来源
  2、损益表
  损益管理:销售、成本、利润、业外收入及支出
  3、现金流量:营运现金管理;现金收入、支出及调度
  企业如人体,资金如血液,首重良好的弹性与流动性
  授信5P融资:产品创新、技术经营与金融机构互动与自我检测
  5P:借款人(people)、资金用途(purpose)、偿还(payment)、债权保障(protection)、借款人展望(perspective)
企业财务管理
  财务主管态度面
  伏尔泰:我做的事情是多么微不足道,可是我去做的本身是无比重要。
  查尔斯‧韩第:这个世界充满机会,相信你自己,没什么不可能。-你拿什么定义自己
  角色扮演:价值整合者、会计技能、资讯整合、风险管理规划、治理、管理、领导者
  特征:所有权与经营权分离
  优先问题:控制营运成本、提供最佳资讯、加强风险管理内控、新法规要求、加强资讯系统、财务组织最佳化、员工留任及技能发展减少财务部门成本。
  中小企以现金、银行存款、应收帐款、存货为资产管理主要项目
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