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发布时间：2017-06-28
企业财务数据、报表繁多，专业性强，许多老总如读天书，看不懂报表。在实践中体会到，你只要每天了解四个数据，就基本上掌握了公司的财务情况了。
1.现金流量
现金是企业的血液。一个企业在帐面有盈利数百万，那是有一定风险的，万一欠款大户破产或失踪，百万利润瞬间可能化为乌有，只有手上的现金是真的。所以，现金流是老总首先要关注的财务数据，企业财务必须每天及时向老总更新现金帐目，老总根据现金流情况安排现金支出。
2.应收账款
应收帐款是企业现金流的重要来源，是老总应重点关注的对象。每天观看应收帐款的变化，分析客户的动态，布置应收帐款的收款工作，保证应收帐款无坏帐，确保现金流量。
3.应付账款
应付账款是企业诚信度的重要指标，是企业和供应商关系的具体写照。老总应根据企业资金状况和供应商的关系，进行应付帐款清还的核准、审批工作。
4.当日利润
当日利润指标是企业健康发展的重要标志。对当日利润测算方法有多种，基本方法是按企业年度目标测算出每日利润指标，在测算出企业日盈亏平衡点，每日实际盈利超过每日利润指标，完成了日计划。按当日作为核算单位，能及时了解公司的盈利情况，发现公司盈利方面存在的规律和问题，及时调整盈利指标，发现每一阶段、每一产品的盈利中存在问题，加以解决，确保盈利指标的实现。
点评
1、此文章写得较为简单，但是却抓住了问题的关键，即一个企业的现金流是公司生存和发展的基础，一些业务量较大的商贸公司，每天都要给老总报送现金日报表，往来会计每周要及时的报送销售回款周报，明确到各个部门、业务员及客户，从而及时的在周例会上进行督促，从而达到促进应收账款回收，加速资金流回转的目的。
2、测算当日利润主要是为了能够及时的了解公司日常的盈亏平衡状态，从而找到保本的业务销售量，只有每天的业务达到并超过这个阶段，才能使企业健康的持续发展。
3、在实际工作中，要根据公司的管理层的需求，及管理层的侧重点，及时的提供需要的报表。
如之前供职的一家商贸公司，日常向老总重点报送以下报表（业务方面，不含财务方面的专业报表）：
A、资金日报表；
B、销售日报表；
C、销售回款表（每周定期报送及根据要求，不定期报送。分部门、业务员、客户、账期等，对此有非常细致的要求）
D、产品毛利率表（月报）
而另一家服务类的公司，则侧重于以下业务类报表：
A、 毛利情况表（分部门、客户、项目等，月度报送）
B、 应收及应付情况表（周报，其中应收款要求反映到具体某个客户、某个项目上面，并写出具体的负责人）
C、 资金周报
上面的只是简单列举了一些最关注的业务数据，其他的报表还有很多，关注度没有这些高，就不再逐一的列举，同时，具体到每个业务类报表上面，又有非常细致的要求，这里不再展开叙述。
需要思考的是，管理层的时间和精力有限，不可能在所有事情上面都花费很大的精力，抓住关键因素，就能较好的把握住全局，这也就是我们在进行报送相关报表时，要求简单明了的原因之一。
对此做进一步的延伸，我们在向管理层发送邮件时，一般将一些重要的指标数据直接在邮件正文简明扼要的写明即可，更细致的数据则大都以附件的形式发送。否则，你的信息可能就一直放在附件里面，作为邮箱的收藏品，一直保存。
4、思考
管理层最关心的数据是什么？
公司业务的关键点在哪里？
平时报送的报表中，管理层最关心哪一类数据？要求的频率是怎样？
管理层阅读信息的习惯是什么？邮件方式，一页纸报告，还是其他？
管理层对报送的数据的具体要求是什么？
………
有了以上的思考，或许我们能更好的读懂老总，和老总实现轻松对话。
关于高顿财经
高顿作为国内知名的CMA人才培训基地，自2009年以来，就开展管理会计领域合作研究以及相关课程研发，推动管理会计在中国的应用和发展。同时作为美国注册管理会计师IMA协会官方授权机构，蝉联了IMA中国区管理会计贡献大奖，高顿设有国内**CMA教研团队，与上海财经大学合作成立管理会计研究所，拥有全面、科学的管理会计CMA课程体系。
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